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“银税互动”试解小微企业融资难 纳税信用可兑现真金白银

时间:2018-04-16 16:50 来源:未知 作者:中国农信网 点击:

 ◎ 本报记者 杨喜明

国家税务总局近期发布公告,决定扩大纳税评价范围,增设M级纳税信用级别,同时倡导“银税互动”,让守信者“一路绿灯”,让失信者“步步难行”。各地农金机构以此为契机与当地税务局联合,加强“银税互动”业务,建立信息共享机制,破解中小微企业因没有抵押物而导致的融资难题。

创新实现多方共赢

“银税互动”贷款业务是银行根据中小微企业纳税情况,向依法诚信纳税的中小微企业提供一定数额的信用贷款或担保贷款。依法诚信纳税的中小微企业可以将纳税记录作为企业信用,向银行申请贷款。

记者在安徽省采访时了解到,该省农商银行已开发“银税互动”贷款业务,并衍生推出“税易贷””税源贷””税融通”“税信贷”“出口退税贷”等贷款品种,目前已有存量客户1511户,贷款余额共计49.2亿元。

安徽省农信联社信贷部相关人员表示,“银税互动”业务调动了中小微企业依法纳税的积极性,营造出依法纳税的良好氛围,并引导信贷、担保资源流向业绩好、效益高、讲诚信的中小微企业,有效解决了中小微企业“融资难、融资贵”的问题。

创建于2001年的马鞍山市海鹰蓄电池配件厂,是安徽省环保产业协会会员,持有主管部门颁发的多项资质证书。长期以来,该企业生产经营良好,纳税正常,被国税和地税部门同时认定为A级纳税单位。马鞍山农商银行根据纳税等级和经营情况向该企业发放了100万元的信用贷款,进一步放大诚信纳税的社会效应,有效助推该企业发展,实现了“税银企”多方共赢。

不久前,甘肃省农信联社与甘肃省国税局签署“银税互动”战略合作协议。甘肃省农信社发挥网点和产品优势,持续推动合作重心向基层下沉,在纳税人报税、税款代扣缴、自助办税终端、纳税企业金融业务培训等方面提供全方位的支持,为国税系统开立账户、办理资金结算开辟绿色通道,为企业员工办理消费信贷、电子银行、ETC业务等提供高效便捷的服务。

防范过度授信风险

在基层采访中记者还了解到,“银税互动”在运用纳税信息助力中小微企业融资方面取得了一定成效,但在实践中也面临一些问题。比如,一些农信社和农商银行缺乏先进的信息系统支撑,纳税信息可用性有待提升,存在对中小微企业过度授信的风险。

“目前,部分商业银行的银税合作信贷产品过多依赖财务报表、纳税情况、征信记录等网上数据分析,对企业主是否有不良嗜好、企业经营是否正常等缺少人工识别。虽然开展业务的效率较高,但有可能面临个别企业包装纳税记录骗贷的情况。”一位农金机构人士表示。

他还表示,随着与税务部门合作的银行增多,中小微企业可凭借税务数据在多家银行获得数倍于纳税金额的信用贷款,在今后的银税合作中过度授信风险值得关注。

还有农金机构人士反映,税务部门提供的企业信息有限,仅提供了纳税评级结果和企业名称。由于不了解税务部门的纳税评级计算过程,也无法获取企业的财务信息,银行还需要向企业了解相关情况并录入授信系统进行评级,而且纳税评级信息只能作为授信参考因素、权重不高,影响了纳税信息使用效果。

诸多问题亟待完善

在“银税互动”工作中,一方面银行要做实做细,不能仅仅依靠一张纳税明细就对客户信贷调查简单做出结论,既要给予优质纳税企业政策倾斜,又要做到信贷调查审慎合规。

有专家建议,,政府相关部门应牵头建立风险补偿机制,将“银税互动”贷款纳入风险补偿范围,提高银行开展银税类信用贷款业务的积极性;另一方面,对银税类信用贷款提供贴息奖励,引导中小微企业提升纳税意识,持续优化区域经济金融生态环境。

还有专家建议,要解决中小微企业的融资困境,实现金融体系与实体经济之间的顺畅对接,关键是要着眼于中小微企业的内在特征和运行规律,集结政府和金融机构的力量,多策并举。

政府应着力完善金融基础设施,改善中小微企业融资环境。一方面为中小微企业规范财务及其他经营管理制度提供必要的辅导,另一方面建立与银行共享的信息平台,及时准确披露中小微企业及企业主的经营信息,缓解金融服务中的信息不对称问题;建立多层次、全方位的中小微企业担保体系,商业性担保公司与政府牵头的再担保机构相辅相成,完善中小微企业的增信机制;引入第三方信用评级机构,探索健全统一的信用评价体系,并对拖欠银行贷款的中小微企业建立惩戒机制,完善信用环境。

从银行的角度看,应基于中小微企业的需求,扭转长期以来服务于大型企业的金融思维和文化,对产品工具、业务流程、管理制度、经营模式进行全方位的再造和创新。为满足中小微企业短、频、快、急的融资需求,应依托发达的信息技术,以垂直化、扁平化、集中化管理为切入点,实施“以客户为中心”的流程创新,实现便捷性和合规性的更好结合;考虑到中小微企业的经营结构和运行特征,应调整传统的基于抵押物的信贷发放模式,创新推广存货、应收账款、专利权等动产或权益质押,探索更为灵活的担保方式,帮助中小微企业拓宽融资途径、节约资金成本。


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